山东财经大学燕山学院往来款项管理办法

鲁财大燕政财字[2016]2号

第一条 为了加强学院往来款项的管理，规范往来款项的使用、清理、结算等行为，根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》和我院有关财务制度，特制定本规定。

第二条 本规定所称往来款项，是指学院各类资金运动中所发生的各种应收及暂借款、预付款、应付款、预收款、借入及借出款等。

第三条 往来款管理的总体要求是严格控制，专款专用，及时结算，前款不清、后款不借，程序合规、手续齐全。

1．预付款、暂借款应严格遵循预算控制原则，不得支付无资金来源、无预算或超预算的预付款、暂借款。

2．所有预付款、暂借款原则上必须一事一借、一事一清，不能一借多用、长期挂账，以免造成债权关系的混乱。

第四条 学院预付款、暂借款除出差借款外，只能用于教学、科研、教辅、行政、后勤等有关公务开支，不得用于个人开支。

第五条 预付的各种工程款、设备款、材料款等须提供相关合同、协议，严格按照签订的合同或协议的相关规定申请付款。申请付款时，由收款单位开具加盖收款单位发票专用章（或财务专用章）的合法票据。

第六条 暂借的差旅费，借款额应根据往来交通费、当地住宿费等各种费用合理匡算。

第七条 所有借款必须由本校正式职工为经办人，并按规定程序办理借款手续。借款时需填制“山东财经大学燕山学院借款单”，并在借款单上写明借款单位、借款日期、借款事由、预借金额、经费来源、借款期限、借款人及经办人姓名。

部门预算经费借款签批控制金额为：单笔金额在1万元以内的，由各所在部门负责人签批；金额在1万元（含1万元）至3万元的，由分管副院长（副书记）签批；金额在3万元（含3万元）以上的，经分管副院长（副书记）审核签批后，由院领导签批。

已签订合同（或协议），且合同（或协议）书由院领导签订或授权签订的支出项目，按合同（或协议）规定预付3万（含3万元）以上的款项时，由项目负责人、相关部门负责人、分管副院长（副书记）签批。

第八条 对于有明确期限规定的应交学院的各种款项，各单位或个人务必在规定时间内上缴，不得坐支留用。

第九条 借款期限一般不得超过一个月。各部门、个人的借款，在相关事宜办理完毕后，应及时到财务办公室办理结算手续。

1．预借的差旅费，在出差归来后十个工作日内到财务办公室报销结账。

2．预借各种购货款，在所购货物验收后，十个工作日内持发票和货物清单到财务办公室结算（固定资产还须办理入库手续）。如有特殊原因不能按时结算的，应以书面形式及时向财务办公室说明。

3．预借的工程款，在工程完工验收合格后，及时办理决算，经审计后及时结账。

4．师资培训费应当在培训结束后一个月内办理结算手续，特殊情况，可填写延期归还借款申请，延期最长为一个月。

5．已经在财务办公室办理借款而由于计划变更等原因，不能及时使用的，须在借款后10日内将借款交回。

第十条 每月终了，财务办公室应对往来款的发生情况进行核对和分析。

第十一条 所有往来款项每年年终前应清理完毕，确实清理不完的，应分析原因，并根据具体情况编制情况说明书。同时，财务办公室应向分管财务的院领导汇报往来款的清理情况。

第十二条 对逾期不清者，自公布欠账名单次月起，从负责人、经办人及实际用款人的工资中扣还。

第十三条 离校时欠款不清的，不予办理离校手续。若欠款未清即办理离校手续离校的，从各办理离校手续审批人的工资中扣还。

第十四条 将借款挪做私用的，将根据事实和情节予以通报，并追究当事人的经济责任。

第十五条 本规定由财务办公室负责解释。

第十六条 本规定自颁布之日起执行，原《山东经济学院燕山学院往来款项管理办法》同时废止。

二〇一六年一月